В каком случае можно вернуть налоговый вычет на детей деньгами

Кто имеет право на вычет за лечение ребенка

Социальный вычет на лечение ребенка — это льгота, которая предоставляется родителям, усыновителям и опекунам, если в год оплаты услуги они платили НДФЛ по ставке 13 или 15% (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вычет не смогут получить:

• родители в декретном отпуске, если в качестве дохода они получают только государственное пособие на ребенка;
• неработающие родители при отсутствии налогооблагаемых доходов;
• индивидуальные предприниматели на спецрежимах;
• родители, оплатившие лечение ребенка старше 18 лет или студента старше 24 лет;
• родители, дети которых лечились в заграничной клинике.

Возраст ребенка (в том числе усыновленного и подопечного) — до 18 лет. С 2022 г.

Получить эти льготы может любой имеющий доход гражданин-резидент, уплачивающий НДФЛ по ставке 13%.

Однако для подтверждения права на вычеты есть условия, главным из которых является наличие документов, удостоверяющих льготируемые расходы. Их нужно собрать вместе, в один пакет, и вместе с заявлением и декларацией 3-НДФЛ отправить в налоговую инспекцию по месту жительства.
ИФНС рассмотрит их обоснованность и примет решение о предоставлении возврата (или отказе в нем).

Для наглядности рассмотрим конкретную ситуацию.

Предположим, что в 2024 году одинокий родитель потратил 50 000 рублей на обучение своей дочери-очницы.

Как получить профессиональный НВ

Имущественный налоговый вычет в 2021 году

Покупка жилья или продажа отдельных категорий имущества позволяет сократить размер НДФЛ к уплате.

К примеру, при покупке или строительстве жилья допускается вернуть 260 000 НДФЛ (2 000 000 — сумма НВ).

А при продаже недвижимости допускается уменьшение подоходного налога к уплате на 130 000 рублей (не облагается 1 000 000 рублей).

Налоговый вычет на имущество

Инвестиционные

Если граждане совершают операции с ценными бумагами либо инвестируют средства на индивидуальные инвестиционные счета, то им полагается инвестиционный НВ.

Статья 219.1 НК РФ

Получение вычета удобно оформить в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Получить льготу гражданин вправе не только в ФНС.

НК РФ.

Как получить налоговый вычет: пошагово

Перед оформлением льгот необходимо подготовить все подтверждающие документы (договоры, платежные документы и т. д.). Чтобы выяснить размер налога, уплаченного за прошлый год, можно воспользоваться аналогом справки 2-НДФЛ, в частности, «Справкой о доходах и суммах налога физического лица», новая форма которой утв.
приложением № 4 к Приказу ФНС РФ от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@ (вступает в силу с 01.01.2024). И если вдруг налоговый вычет окажется больше перечисленного НДФЛ, нужно будет определиться с тем, какой вычет получить первым!

Для продвинутых плательщиков НДФЛ можно предложить прогрессивную онлайн-схему получения налоговых льгот через интернет, с использованием ЛК (личного кабинета) на сайте ФНС и своей КЭП (квалифицированной электронной подписи).

У обоих родителей сохраняется право на уменьшение налогооблагаемой базы.

Кто не может претендовать на льготу

Не вправе получать «детский» вычет следующие категории налогоплательщиков:

• ИП, применяющие спецрежимы налогообложения;
• граждане, получающие социальные выплаты – пенсии, пособие по уходу за ребенком или безработице, стипендии;
• нерезиденты РФ.

Данные категории граждан не имеют дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, а значит, не могут применять к полученным выплатам нормы статьи 218 НК РФ.

Размер льготы

Сумма дохода, не облагаемая НДФЛ при использовании права на «детскую» льготу, зависит от количества детей:

• 1 ребенок – 1 400;
• 2 ребенок – 1 400;
• 3 и последующие – 3 000.

Если ребенок является инвалидом, то родителям предоставляется льгота в размере 12 000 рублей.

Сделать это можно при устройстве на новую работу и непосредственно после пополнения в семье (как сразу, так и по прошествии времени). Такое заявление подается один раз (еще одно может понадобиться только в том случае, если, например.

в семье родится еще один ребенок).

Образец документа можно запросить в бухгалтерии или в отделе кадров. Допускается также написать заявление в свободной форме.
Второй шаг — приложить в готовому заявлению копии документов, которые послужат подтверждением права на получения вычета.

Примерную форму заявления предлагает Оксана Васильева:

Генеральному директору ___________

от _________

Заявление

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на первого ребенка — ФИО.

Виды налоговых вычетов по НДФЛ

Для плательщиков подоходного налога (НДФЛ) предусмотрены несколько видов льгот, в зависимости от того:

• каким был доход в прошлом году;
• на какие нужды потрачены деньги.

Например: была продана квартира или оплачены занятия спортом, приобретены лекарства и т. д. Ввиду разнородности налоговых вычетов, в качестве основания для их получения законодательством предусмотрены различные причины: от семейных расходов до индивидуальных доходов налогоплательщика.Подробнее: за что можно получить налоговый вычет

Конкретные условия применения той или иной налоговой льготы и ее воздействие на базу обложения НДФЛ указаны в соответствующей статье НК РФ, например:

• стандартные вычеты (ст.

  218 НК РФ) понижают размер облагаемых сумм у льготных категорий граждан или у родителей (опекунов) с детьми;

• социальные (ст.

Налоговые вычеты для организаций — это определенный вид привилегии, который позволяет налогоплательщику сократить размер бюджетных платежей либо оформить возврат ранее уплаченного налога. Размеры и виды послаблений определяются в индивидуальном порядке, в зависимости от категории налогового обязательства.

Разберемся в понятиях

Каждый налогоплательщик, уплачивающий налоги в государственный бюджет, вправе сократить их размер.

Причем совершенно законно, то есть путем применения налоговых льгот. Они предусмотрены не только для простых граждан, но и для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Определяется, что такое налоговый вычет, порядок и размер его получения, исходя из вида фискального обязательства.

Это возможность уменьшить налогооблагаемую базу при соблюдении определенных условий.

К каким доходам применяется вычет

Если гражданин подтвердил свое право на получение желаемого налогового вычета, то ежемесячно льгота будет применяться к сумме дохода, с которой взимаются налоги. Это не только заработная плата, но и премии, больничные и отпускные, материальная помощь, доходы от сдаваемого в аренду имущества и другие виды выплат и доходов.

При этом существует ограничение — доход за год не должен превышать 350 000 рублей.

Если сумма доходов превысила данный показатель, то с того месяца, как это произошло, и до конца текущего года вычет предоставляться уже не будет. Однако со следующего года гражданин вновь будет вправе им воспользоваться.

Как предоставляется

Для получения налогового вычета на ребенка россияне могут выбрать более удобный способ.

Сразу после получения диплома предоставление налогового вычета прекращается.

Дети, достигшие возраста 24 лет, по-прежнему учитываются при определении статуса последующих детей и, соответственно, суммы полагающегося на них налогового вычета.

“В общем случае вычет на ребенка положен с месяца его рождения (усыновления, установления опеки (попечительства) и до конца года, в котором ему исполнилось 18 лет, — говорит Оксана Васильева. — Вычет на учащегося организации, осуществляющей образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет положен “за период обучения”. Если обучение закончено до конца года, в котором студенту исполнилось 24 года, прекратить предоставлять такой вычет должны с месяца, следующего за месяцем окончания учебы.

Если обучение не закончено до конца года, в котором учащемуся исполнилось 24 года, вычет предоставляется до завершения календарного года”.

НК РФ) предоставляют возможность снизить величину налоговой базы в будущем (максимальная продолжительность — 10 лет).

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ

Стандартные вычеты позволяют снизить облагаемый НДФЛ доход у льготных групп граждан, упомянутых в НК РФ. К ним относятся различные группы налогоплательщиков: от «чернобыльцев» до родителей с детьми. Основания и условия использования этой льготы подробно разъяснены в ст. 218 НК РФ.

Заявить стандартный вычет вправе любой налогоплательщик, уплачивающий подоходный налог (НДФЛ) по ставке 13% и подпадающий под льготный перечень из ст. 218 НК РФ.

Для получения налогового вычета в данном случае необходимо заполнить форму 3-НДФЛ за тот период, за который налогоплательщик рассчитывает получить вычет. Сделать это можно в личном кабинете на сайте nalog.ru.

“Лишнюю” сумму налогов гражданину вернут после проверки на банковский счет.

Помимо этого в выбранную налоговую инспекцию со всеми документами можно обратиться лично или же воспользоваться специальной программой «Декларация».

Популярные вопросы

Несмотря на то, что процедура получения налогового вычета на ребенка достаточно проста, у граждан нередко возникают дополнительные вопросы по данной теме.

Можно ли получить двойной вычет

В некоторых случаях налоговый вычет предоставляется гражданам в двойном размере.